有価証券報告書-第95期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損		271,200千円		258,897千円
関係会社株式評価損		66,537千円		69,583千円
賞与引当金		33,166千円		78,787千円
資産除去債務		― 千円		16,020千円
減損損失		82,109千円		67,602千円
繰越欠損金		676,960千円		588,976千円
その他		26,007千円		37,458千円
繰延税金資産小計		1,155,983千円		1,117,328千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		△675,695千円		△458,862千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△459,768千円		△406,064千円
評価性引当額小計		△1,135,464千円		△864,927千円
繰延税金資産合計		20,519千円		252,401千円
繰延税金負債
合併受入土地評価差額		△160,617千円		△160,617千円
前払年金費用		△84,121千円		△87,164千円
資産除去債務		― 千円		△15,046千円
繰延税金負債合計		△244,739千円		△262,828千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額		△224,219千円		△10,427千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率		―		30.5%
(調整)
永久に損金に算入されない項目		―		0.9%
永久に益金に算入されない項目		―		△12.1%
住民税均等割		―		3.3%
評価性引当額		―		△36.0%
その他		―		△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		―		△13.5%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。