有価証券報告書-第93期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損		186,225千円		204,504千円
関係会社株式評価損		68,356千円		68,356千円
賞与引当金		66,381千円		42,273千円
減損損失		58,794千円		51,726千円
繰越欠損金		439,093千円		503,701千円
その他		50,026千円		24,152千円
繰延税金資産小計		868,877千円		894,714千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		△235,349千円		△397,409千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△321,770千円		△328,802千円
評価性引当額小計		△557,119千円		△726,212千円
繰延税金資産合計		311,757千円		168,502千円
繰延税金負債
合併受入土地評価差額		△157,783千円		△157,783千円
前払年金費用		△67,169千円		△63,778千円
繰延税金負債合計		△224,952千円		△221,561千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額		86,805千円		△53,059千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率		29.9%		29.9%
(調整)
永久に損金に算入されない項目		0.1%		22.9%
永久に益金に算入されない項目		△5.3%		△283.1%
住民税均等割		1.2%		187.6%
評価性引当額		△34.6%		1,348.8%
連結子会社合併による影響額		6.6%		― %
その他		0.5%		0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		△1.5%		1,306.7%