有価証券報告書-第94期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損		204,504千円		271,200千円
関係会社株式評価損		68,356千円		66,537千円
賞与引当金		42,273千円		33,166千円
減損損失		51,726千円		82,109千円
繰越欠損金		503,701千円		676,960千円
その他		24,152千円		26,007千円
繰延税金資産小計		894,714千円		1,155,983千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		△397,409千円		△675,695千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△328,802千円		△459,768千円
評価性引当額小計		△726,212千円		△1,135,464千円
繰延税金資産合計		168,502千円		20,519千円
繰延税金負債
合併受入土地評価差額		△157,783千円		△160,617千円
前払年金費用		△63,778千円		△84,121千円
繰延税金負債合計		△221,561千円		△244,739千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額		△53,059千円		△224,219千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率		29.9%		―
(調整)
永久に損金に算入されない項目		22.9%		―
永久に益金に算入されない項目		△283.1%		―
住民税均等割		187.6%		―
評価性引当額		1,348.8%		―
その他		0.6%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率		1,306.7%		―

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。