有価証券報告書-第73期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金損金算入限度超過額	13,064千円	23,675千円
未払事業税否認	4,919千円	5,595千円
たな卸資産評価損	34,976千円	26,088千円
未払事業所税否認	3,226千円	3,239千円

退職給付に係る負債	70,541千円	74,146千円
投資有価証券評価損否認	7,039千円	414千円
一括償却資産損金算入限度超過額	154千円	634千円
ゴルフ会員権評価損否認	1,888千円	1,888千円
減損損失	178,836千円	169,251千円
減価償却損金算入限度超過額	19,400千円	33,289千円
資産除去債務	15,617千円	16,365千円
繰越欠損金	733,190千円	688,542千円
その他	9,509千円	3,624千円
繰延税金資産小計	1,092,364千円	1,046,757千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―	△688,542千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△358,214千円
評価性引当額小計	△1,092,364千円	△1,046,757千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	22,206千円	13,974千円
資産除去債務に対応する除去費用	9,220千円	9,220千円
繰延税金負債合計	31,427千円	23,195千円
繰延税金資産純額	△31,427千円	△23,195千円

2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	―	55,049	323,140	128,260	142,420	39,671	688,542千円
評価性引当額	―	△55,049	△323,140	△128,260	△142,420	△39,671	△688,542千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
3 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因の主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.7%		30.5%
(調整)
住民税均等割等	3.9%		1.7%
評価性引当額の増減	△25.7%		△19.5%
持分法による投資損失	12.7%		7.4%
その他	△3.8%		0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.8%		20.5%