有価証券報告書-第74期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金損金算入限度超過額	23,675千円	20,412千円
未払事業税否認	5,595千円	4,357千円
たな卸資産評価損	26,088千円	44,613千円
未払事業所税否認	3,239千円	3,267千円

退職給付に係る負債	74,146千円	77,001千円
投資有価証券評価損否認	414千円	272千円
一括償却資産損金算入限度超過額	634千円	325千円
ゴルフ会員権評価損否認	1,888千円	1,888千円
減損損失	169,251千円	174,829千円
減価償却損金算入限度超過額	33,289千円	36,316千円
資産除去債務	16,365千円	17,143千円
繰越欠損金	688,542千円	637,132千円
その他	3,624千円	8,440千円
繰延税金資産小計	1,046,757千円	1,026,000千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△688,542千円	△637,132千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△358,214千円	△388,868千円
評価性引当額小計	△1,046,757千円	△1,026,000千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	13,974千円	455千円
資産除去債務に対応する除去費用	9,220千円	9,220千円
繰延税金負債合計	23,195千円	9,676千円
繰延税金資産純額	△23,195千円	△9,676千円

2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	54,359	321,279	126,735	141,448	14,346	30,372	688,542千円
評価性引当額	△54,359	△321,279	△126,735	△141,448	△14,346	△30,372	△688,542千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	321,279	126,735	141,448	14,346	29,531	3,791	637,132千円
評価性引当額	△321,279	△126,735	△141,448	△14,346	△29,531	△3,791	△637,132千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
3 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因の主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%		-
(調整)
住民税均等割等	1.7%		-
評価性引当額の増減	△19.5%		-
持分法による投資損失	7.4%		-
その他	0.4%		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.5%		-

(注)当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。