有価証券報告書-第75期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金損金算入限度超過額	20,412千円	12,650千円
未払事業税否認	4,357千円	―千円
たな卸資産評価損	44,613千円	53,703千円
未払事業所税否認	3,267千円	3,180千円

退職給付に係る負債	77,001千円	77,389千円
投資有価証券評価損否認	272千円	272千円
一括償却資産損金算入限度超過額	325千円	119千円
ゴルフ会員権評価損否認	1,888千円	1,888千円
減損損失	174,829千円	208,998千円
減価償却損金算入限度超過額	36,316千円	33,901千円
資産除去債務	17,143千円	17,946千円
繰越欠損金	637,132千円	529,622千円
その他	8,440千円	5,655千円
繰延税金資産小計	1,026,000千円	945,329千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△637,132千円	△529,622千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△388,868千円	△413,140千円
評価性引当額小計	△1,026,000千円	△942,763千円
繰延税金資産合計	―千円	2,566千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	455千円	2,034千円
資産除去債務に対応する除去費用	9,220千円	9,220千円
未収事業税	―千円	2,626千円
繰延税金負債合計	9,676千円	13,882千円
繰延税金資産純額	△9,676千円	△11,315千円

2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	321,279	126,735	141,448	14,346	29,531	3,791	637,132千円
評価性引当額	△321,279	△126,735	△141,448	△14,346	△29,531	△3,791	△637,132千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	126,788	141,592	14,519	29,751	907	216,062	529,622千円
評価性引当額	△126,788	△141,592	△14,519	△29,751	△907	△216,062	△529,622千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
3 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因の主な項目別内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。