訂正有価証券報告書-第97期(2020/04/01-2021/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	38	百万円	13	百万円
退職給付に係る負債	2,218		2,374
役員退職慰労引当金	37		38
貸倒引当金	0		1
固定資産処分損	28		23
減価償却限度超過額	209		538
減損損失	4,081		3,064
税務上の繰越欠損金	2,782		4,314
未払費用	363		415
事業再編損失	-		59
関係会社株式評価損	105		105
投資有価証券評価損	314		257
その他	94		441
繰延税金資産小計	10,274		11,645
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,781		△3,250
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,014		△5,833
評価性引当額	△8,796		△9,083
繰延税金資産合計	1,477		2,562
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	901		1,381
固定資産圧縮積立金	518		456
退職給付に係る資産	137		752
連結子会社の時価評価差額	1,795		1,831
その他	571		595
繰延税金負債合計	3,924		5,018
繰延税金負債の純額	2,446		2,456

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度より287百万円増加しております。この増加の主な要因は、連結子会社MSSC CANADA INC.における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が467百万円増加したものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	207	260	186	420	473	1,234	2,782百万円
評価性引当額	△207	△260	△186	△420	△473	△1,233	△2,781 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	0	(b) 0 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,782百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産0百万円を計上しております。この繰延税金資産0百万円は、主として連結子会社菱機エンジニアリングにおける税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産であります。この税務上の繰越欠損金は、菱機エンジニアリングにおいて2019年度に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	195	132	313	323	350	2,998	4,314百万円
評価性引当額	△ 195	△ 132	△ 313	△ 323	△ 350	△1,934	△3,250 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,063	(b) 1,063 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 4,314百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,063百万円を計上しております。この繰延税金資産1,063百万円は、主として三菱製鋼株式会社における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産であります。この税務上の繰越欠損金は、三菱製鋼株式会社において2020年度に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。