有価証券報告書-第102期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	59	百万円	36	百万円
退職給付に係る負債	1,619		1,246
役員退職慰労引当金	11		13
貸倒引当金	2		2
減価償却限度超過額	537		657
減損損失	3,552		3,541
税務上の繰越欠損金	5,644		6,100
未払費用	428		512
事業再編損失	14		14
関係会社株式評価損	41		41
事業整理損失引当金	83		95
投資有価証券評価損	10		10
その他	824		936
繰延税金資産小計	12,830		13,208
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△5,644		△6,067
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,838		△4,935
評価性引当額	△11,482		△11,003
繰延税金資産合計	1,348		2,205
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	367		661
固定資産圧縮積立金	306		282
退職給付に係る資産	1,187		1,803
連結子会社の時価評価差額	1,880		1,890
その他	781		867
繰延税金負債合計	4,523		5,505
繰延税金負債の純額	3,174		3,300

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度より479百万円減少しております。この主な要因は、三菱製鋼株式会社において将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額578百万円を取り崩したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	284	30	-	232	12	5,084	5,644	百万円
評価性引当額	△284	△30	-	△232	△12	△5,084	△5,644	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	29	-	119	5	22	5,923	6,100	百万円
評価性引当額	△29	-	△119	△5	△22	△5,890	△6,067	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	33	(b) 33	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金6,100百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産33百万円を計上して
おります。この繰延税金資産33百万円は、主としてMSSC CANADA INC.における税務上の繰越欠損金に係る繰延
税金資産であります。この税務上の繰越欠損金は、MSSC CANADA INC.の一部門において税引前当期純損失を計
上したことにより生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みによ
り、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4	%		1.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%		△0.5	%
住民税均等割	0.9	%		1.0	%
評価性引当額の増減	12.6	%		△19.6	%
在外子会社の税率差異	△11.3	%		△12.5	%
持分法による投資損失	△0.5	%		△0.1	%
在外子会社の留保利益	2.6	%		2.5	%
税額控除	△3.6	%		△1.4	%
外国税額控除	1.7	%		3.8	%
国際最低課税額に対する法人税等	-	%		2.0	%
その他	△1.4	%		0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.0	%		8.2	%