訂正有価証券報告書-第93期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
	(百万円)		(百万円)
繰延税金資産
未払費用	113		185
退職給付引当金	1,406		-
退職給付に係る負債	-		1,463
賞与引当金	361		459
たな卸資産未実現利益	179		185
固定資産未実現利益	540		753
繰越欠損金	2,301		1,460
事業構造改善引当金	294		-
減価償却超過額	725		1,676
製品保証引当金	53		35
その他	14		124
繰延税金資産小計	5,990		6,344
評価性引当額	△3,211		△1,447
繰延税金資産合計	2,779		4,896
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△940		△1,246
特別償却準備金	△15		△13
固定資産圧縮積立金	△167		△153
その他有価証券評価差額金	△1,365		△1,460
海外連結子会社の減価償却費	△575		△1,138
海外連結子会社の非貨幣性資産・負債の換算差額	-		△416
その他	△629		△512
繰延税金負債合計	△3,693		△4,941
繰延税金資産(負債)の純額	△914		△45

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
	(%)		(%)
法定実効税率	38.0		38.0
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.2		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.6		△0.3
住民税均等割	3.6		0.4
試験研究費税額控除	-		△0.7
評価性引当額の増減額	59.4		△24.1
連結子会社との税率差異	5.1		△0.2
海外連結子会社の免税分	△0.1		0.4
海外連結子会社の留保利益	9.7		1.4
海外連結子会社の繰戻還付額	-		△1.5
外国税額控除	4.2		△1.7
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		0.8
海外連結子会社の為替変動の影響	-		5.5
その他	1.5		△2.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	123.0		16.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は52百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。