有価証券報告書-第21期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	567,859	千円		291,741	千円
関係会社株式評価損	1,114,775			1,156,053
関係会社事業損失引当金	51,621			23,220
貸倒引当金	538,614			834,030
未払事業税等	-			29,570
投資有価証券評価損	121,262			63,040
商品	97,543			89,427
減損損失及び減価償却超過額	27,477			23,366
資産除去債務	6,676			6,090
その他	161			62,430
繰延税金資産小計	2,525,991			2,578,972
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△567,859			△291,741
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,958,132			△2,287,230
評価性引当額小計	△2,525,991			△2,578,972
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金資産純額	-			-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2024年3月31日)
税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。
当事業年度(2025年3月31日)

		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.9%
住民税均等割		0.2%
評価性引当額の増減		16.7%
グループ通算による影響額		4.5%
その他		△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		52.1%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。
4.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。