有価証券報告書-第92期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	783,001千円		773,209千円
関係会社株式評価損	265,576 〃		472,430 〃
その他	268,473 〃		395,786 〃
繰延税金資産小計	1,317,050 〃		1,641,426 〃
評価性引当額	△356,621 〃		△461,220 〃
繰延税金資産合計	960,428 〃		1,180,205 〃
(繰延税金負債)
圧縮積立金	△476,148 〃		△469,953 〃
その他有価証券評価差額金	△105,585 〃		△156,254 〃
資産除去債務に対応する除去費用	△8,658 〃		△7,951 〃
繰延税金負債合計	△590,392 〃		△634,159 〃
繰延税金資産の純額	370,036 〃		546,045 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(平成25年3月31日)及び当事業年度(平成26年3月31日)は税引前当期純損失のため記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布されたことに伴い、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなったことから、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%に変更しております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は30,887千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。