有価証券報告書-第70期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	408百万円	402百万円
役員退職慰労引当金	26	25
貸倒引当金	13	13
賞与引当金	35	37
未払事業税	4	5
投資有価証券評価損	16	16
繰越欠損金(注)2	218	75
その他	35	35
繰延税金資産小計	757	611
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△218	△75
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△471	△465
評価性引当額小計(注)1	△690	△540
繰延税金資産合計	66	71
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	168	157
その他	15	8
繰延税金負債合計	184	166
繰延税金負債の純額	117	94

(注) 1.評価性引当額が149百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が143百万円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	143	18	56	―	―	―	218百万円
評価性引当額	△143	△18	△56	―	―	―	△218 〃
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金218百万円(法定実効税率を乗じた額)については、回収不可能と判断し繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	18	56	―	―	―	―	75百万円
評価性引当額	△18	△56	―	―	―	―	△75 〃
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金75百万円(法定実効税率を乗じた額)については、回収不可能と判断し繰延税金資産を計上しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	9.6	9.4
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△2.7	△2.9
住民税均等割等	10.7	10.8
評価性引当額	△2.7	△17.3
特別税額控除	△4.5	△4.2
その他	0.7	△4.1
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	41.6	22.2