訂正有価証券報告書-第120期(平成30年12月1日-令和1年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年11月30日)	当連結会計年度 (2019年11月30日)
繰延税金資産
減損損失	257,561 千円	536,755 千円
退職給付に係る負債	335,950 千円	260,914 千円
たな卸資産評価損	86,086 千円	95,616 千円
繰越欠損金(注)	76,897 千円	87,229 千円
投資有価証券評価損	72,961 千円	72,961 千円
長期未払金	61,929 千円	61,701 千円
その他	325,357 千円	311,647 千円
繰延税金資産小計	1,216,743 千円	1,426,826 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	― 千円	△85,610 千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	― 千円	△390,729 千円
評価性引当額小計	△322,905 千円	△476,340 千円
繰延税金資産合計	893,837 千円	950,486 千円
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△343,632 千円	△343,656 千円
退職給付に係る資産	△313,484 千円	△325,137 千円
その他有価証券評価差額金	△356,377 千円	△265,443 千円
在外子会社留保利益	△221,503 千円	△212,713 千円
圧縮記帳積立金	△61,118 千円	△57,694 千円
土地評価差額	△51,744 千円	△51,744 千円
その他	△1,750 千円	△1,719 千円
繰延税金負債合計	△1,349,611 千円	△1,258,108 千円
繰延税金資産(負債)の純額	△455,773 千円	△307,621 千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	10,411	36,525	―	1,966	8,488	29,837	87,229
評価性引当額	△10,411	△36,525	―	△1,966	△8,488	△28,219	△85,610
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,618	1,618

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年11月30日)	当連結会計年度 (2019年11月30日)
法定実効税率	30.9 %	当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.8 %
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.5 %
住民税均等割	0.6 %
法人税の特別控除	△1.1 %
源泉所得税	2.7 %
持分法による投資損益	△3.7 %
在外関係会社の留保利益	△1.4 %
評価性引当額の増減	3.7 %
連結子会社の適用税率差異	0.9 %
のれん償却	1.4 %
その他	1.6 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.9 %