有価証券報告書-第50期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産	千円		千円
退職給付引当金	45,178		47,591
役員退職慰労引当金	80,016		1,326
賞与引当金	32,449		33,346
未払役員賞与	6,299		2,547
未払従業員賞与	6,928		11,259
未払事業税	4,801		3,078
その他	10,047		9,904
繰延税金資産小計	185,722		109,054
評価性引当額(注)	△81,996		△2,934
繰延税金資産合計	103,725		106,119
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,702		△4,068
資産除去債務	△112		△100
繰延税金負債合計	△1,815		△4,168
差引:繰延税金資産の純額	101,910		101,950

(注)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、当該事業年度における役員退職慰労引当金の減少によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
評価性引当額の増減	-		△21.9
住民税均等割	2.8		1.9
交際費損金不算入額	1.6		0.6
法人税の特別控除	△1.9		-
その他	△1.5		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.5		11.0