有価証券報告書-第72期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)			当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金超過額	3,427	千円		3,786	千円
未払事業税	3,820			6,652
貸倒引当金超過額	83,016			53,105
減価償却超過額	501			611
退職給付引当金超過額	139,700			136,592
会員権評価損	917			917
投資有価証券評価損	11,700			11,700
長期未払金	22,573			346
減損損失	21,115			21,115
税務上の繰越欠損金	69,771			7,163
受取保険金	-			117,492
役員退職慰労引当金	-			22,227
その他	2,053			1,127
繰延税金資産小計	358,599			382,838
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-			△2,610
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△139,323			△34,096
評価性引当額小計	△139,323			△36,707
繰延税金資産合計	219,275			346,131
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△7,534			△16,754
繰延税金負債合計	△7,534			△16,754
繰延税金資産純額	211,741			329,376

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)			当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2			0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△2.8			△4.5
住民税均等割	3.7			5.9
評価性引当額の増減	△1.5			△70.7
試験研究費等の特別控除	△0.6			△0.8
繰越欠損金	△3.0			-
その他	1.2			0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.8			△38.9