有価証券報告書-第69期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)			当事業年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金超過額	5,241	千円		3,996	千円
未払事業税	2,833			1,499
貸倒引当金超過額	82,566			82,727
減価償却超過額	348			282
退職給付引当金超過額	207,043			190,632
会員権評価損	917			917
投資有価証券評価損	6,776			12,363
長期未払金	22,573			22,573
税務上の繰越欠損金	-			5,613
その他	3,058			2,350
繰延税金資産小計	331,359			322,958
評価性引当額	△112,834			△118,582
繰延税金資産合計	218,525			204,375
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△14,926			△2,804
繰延税金負債合計	△14,926			△2,804
繰延税金資産純額	203,599			201,570

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)			当事業年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8			33.4
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.2			△165.7
住民税均等割	3.9			217.8
評価性引当額の増減	―			4.1
試験研究費等の特別控除	△1.4			-
法人税等還付税額	-			△593.4
繰越欠損金	-			602.5
その他	0.0			△15.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.7			114.2