有価証券報告書-第14期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	51,866千円		30,086千円
退職給付に係る負債	29,657		33,026
たな卸資産評価損	40,778		41,200
賞与引当金	15,819		14,874
投資有価証券評価損	19,357		19,357
会員権評価損	9,846		9,846
その他	20,872		20,721
繰延税金資産小計	188,197		169,113
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△51,866		△30,086
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△136,330		△139,026
評価性引当額小計(注)1	△188,197		△169,113
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,378		△1,033
有価証券評価差額金	△4,363		△6,274
繰延税金負債合計	△5,741		△7,307
繰延税金負債の純額	△5,741		△7,307

(注)1.評価性引当額が19,084千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社㈱MIEテクノにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	9,915	39,608	2,342	-	51,866
評価性引当額	-	-	△9,915	△39,608	△2,342	-	△51,866
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	191	27,553	2,342	-	-	30,086
評価性引当額	-	△191	△27,553	△2,342	-	-	△30,086
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。


2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.4
住民税均等割	1.4		1.5
評価性引当額の増減	△79.2		△9.7
税額控除	△0.2		△0.5
繰越欠損金の期限切れ	65.7		-
その他	0.9		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.0		20.4