有価証券報告書-第65期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
長期未払金	25,276千円		25,276千円
投資有価証券評価損	95,168		95,168
ゴルフ会員権評価損	14,405		14,405
関係会社株式評価損	213,270		282,977
関係会社出資金評価損	41,601		41,601
減損損失	67,887		67,663
賞与引当金	34,767		32,852
棚卸資産評価損	11,406		15,484
固定資産除却損	6,565		4,377
その他	72,892		58,172
繰延税金資産小計	583,242		637,979
評価性引当額	△492,047		△558,507
繰延税金資産合計	91,195		79,471
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△82,048		△77,553
前払年金費用	△160,950		△134,203
繰延税金負債合計	△242,998		△211,756
繰延税金資産(負債)の純額	△151,803		△132,284

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.1%		-%
(調整)
受取配当金益金不算入等	△4.2		-
住民税均等割	5.4		-
評価性引当額の増減	△11.9		-
外国法人税額	6.6		-
法人税額の特別控除額	△2.9		-
追徴税額	-		-
その他	0.2		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.3		-

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。