有価証券報告書-第66期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
長期未払金	25,276千円		24,463千円
投資有価証券評価損	95,168		95,168
ゴルフ会員権評価損	14,405		14,405
関係会社株式評価損	282,977		332,476
関係会社出資金評価損	41,601		59,925
減損損失	67,663		67,438
賞与引当金	32,852		33,013
貸倒引当金	-		69,230
棚卸資産評価損	15,484		11,644
固定資産除却損	4,377		2,188
その他	58,172		62,688
繰延税金資産小計	637,979		772,643
評価性引当額	△558,507		△701,370
繰延税金資産合計	79,471		71,273
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△77,553		△166,334
前払年金費用	△134,203		△121,013
繰延税金負債合計	△211,756		△287,347
繰延税金資産(負債)の純額	△132,284		△216,074

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	-%		30.1%
(調整)
受取配当金益金不算入等	-		△10.3
住民税均等割	-		7.3
評価性引当額の増減	-		52.7
外国法人税額	-		4.9
その他	-		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		84.1

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。