有価証券報告書-第64期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	2	百万円	79	百万円
棚卸資産評価損	162		180
賞与引当金	135		212
長期未払金	67		67
退職給付に係る負債	22		25
減損損失	107		159
減価償却費	43		53
投資有価証券評価損	26		26
固定資産に係る未実現利益	172		143
棚卸資産に係る未実現利益	409		485
その他	123		189
繰延税金資産小計	1,273		1,622
評価性引当額	△2		△8
繰延税金資産合計	1,270		1,613
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△68		△67
退職給付に係る資産	-		△15
その他有価証券評価差額金	△651		△970
関係会社の留保利益	△453		△494
その他	△63		-
繰延税金負債合計	△1,237		△1,548
繰延税金資産の純額	33		65

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金算入されないもの	0.5		0.2
試験研究費等の税額控除	△3.8		△6.3
所得税等税額控除	△0.2		△0.2
海外子会社との税率差異	△1.5		△2.3
受取配当金等益金不算入額	△0.5		△0.4
外国源泉税額	3.1		1.4
関係会社の留保利益	△1.9		0.6
評価性引当金の増減	△3.0		△0.0
その他	0.5		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.7		23.5