有価証券報告書-第123期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	-千円		1,037千円
退職給付に係る負債	240,975		230,551
棚卸資産評価損	78,004		68,826
賞与引当金	60,580		67,119
その他	72,210		86,302
繰延税金負債と相殺	△139,002		△217,779
繰延税金資産小計	312,768		236,058
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△295,198		△215,131
評価性引当額小計(注)1	△295,198		△215,131
繰延税金資産合計	17,569		20,926
繰延税金負債
連結子会社の時価評価差額	△126,981		△126,981
その他有価証券評価差額金	△226,195		△351,881
固定資産圧縮積立金	△4,155		△3,790
その他	△30		△42
繰延税金資産と相殺	139,002		217,779
繰延税金負債合計	△218,359		△264,915
繰延税金資産(負債)の純額	△200,790		△243,989

(注) 1 評価性引当額が80,066千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において将来の課税所得の見積額が増加したことにより評価性引当額が減少したためであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	1,037	1,037
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,037	(b)1,037

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)繰越欠損金1,037千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を1,037千円計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
評価性引当額	△11.4		△32.1
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		1.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7		△0.8
住民税均等割額	2.7		2.6
賃上げ促進税制による税額控除	―		△1.8
その他	1.5		△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.2		△0.8