訂正有価証券報告書-第59期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	1,425百万円	3,314百万円
貸倒引当金	923百万円	1,164百万円
賞与引当金	349百万円	358百万円
投資有価証券	270百万円	346百万円
長期未払金	303百万円	296百万円
たな卸資産の未実現利益	608百万円	266百万円
退職給付に係る負債	38百万円	252百万円
減損損失	146百万円	159百万円
債務保証損失引当金	104百万円	89百万円
その他	572百万円	400百万円
繰延税金資産小計	4,741百万円	6,648百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,384百万円	△3,314百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,512百万円	△2,835百万円
評価性引当額小計(注)1	△2,896百万円	△6,149百万円
繰延税金資産合計	1,844百万円	499百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	185百万円	433百万円
特別償却準備金	19百万円	13百万円
その他	44百万円	49百万円
繰延税金負債合計	249百万円	497百万円
繰延税金資産純額	1,595百万円	1百万円

(注)1 評価性引当額が3,252百万円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金額の増加によるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	税務上の繰越欠損金(a)	―	―	42	14	67	1,300	1,425百万円
	評価性引当額	―	―	△42	△14	△67	△1,259	△1,384百万円
	繰延税金資産	―	―	―	―	―	40	40百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	税務上の繰越欠損金(a)	―	40	14	24	27	3,207	3,314百万円
	評価性引当額	―	△40	△14	△24	△27	△3,207	△3,314百万円
	繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.46%	―%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.86%	―%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△6.19%	―%
試験研究費等の税額控除	△2.02%	―%
税効果適用税率差異	△5.64%	―%
評価性引当額の増減	0.33%	―%
のれん償却額	2.41%	―%
連結仕訳による影響	3.52%	―%
その他	1.05%	―%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	24.78%	―%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。