訂正有価証券報告書-第60期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	3,314百万円	5,381百万円
減損損失	159百万円	3,302百万円
貸倒引当金	1,164百万円	1,053百万円
投資有価証券	346百万円	346百万円
長期未払金	296百万円	294百万円
賞与引当金	358百万円	291百万円
退職給付に係る負債	252百万円	277百万円
たな卸資産の未実現利益	266百万円	119百万円
債務保証損失引当金	89百万円	70百万円
その他	400百万円	537百万円
繰延税金資産小計	6,648百万円	11,674百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,314百万円	△5,381百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,835百万円	△5,932百万円
評価性引当額小計(注)1	△6,149百万円	△11,314百万円
繰延税金資産合計	499百万円	360百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△433百万円	△364百万円
その他有価証券評価差額金	―百万円	△155百万円
特別償却準備金	△13百万円	△8百万円
その他	△49百万円	△27百万円
繰延税金負債合計	△497百万円	△556百万円
繰延税金資産純額	1百万円	△196百万円

(注)1 評価性引当額が5,164百万円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金及び減損損失に係る評価性引当額の増加によるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	税務上の繰越欠損金(a)	―	40	14	24	27	3,207	3,314百万円
	評価性引当額	―	△40	△14	△24	△27	△3,207	△3,314百万円
	繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	税務上の繰越欠損金(a)	41	14	24	28	21	5,250	5,381百万円
	評価性引当額	△41	△14	△24	△28	△21	△5,250	△5,381百万円
	繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度、当連結会計年度ともに税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。