有価証券報告書-第63期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	8,269百万円	9,091百万円
減損損失	3,111百万円	2,771百万円
貸倒引当金	1,248百万円	1,388百万円
投資有価証券	346百万円	270百万円
退職給付に係る負債	299百万円	346百万円
長期未払金	288百万円	16百万円
賞与引当金	279百万円	403百万円
債務保証損失引当金	44百万円	24百万円
棚卸資産の未実現利益	18百万円	10百万円
その他	374百万円	331百万円
繰延税金資産小計	14,282百万円	14,654百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△8,245百万円	△9,063百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,460百万円	△5,001百万円
評価性引当額小計(注)1	△13,706百万円	△14,065百万円
繰延税金資産合計	576百万円	589百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△350百万円	△370百万円
その他有価証券評価差額金	△202百万円	△442百万円
その他	△24百万円	△53百万円
繰延税金負債合計	△577百万円	△865百万円
繰延税金資産純額	△1百万円	△276百万円

(注)1 評価性引当額が358百万円増加しております。この増減の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が818百万円増加した一方で、減損損失に係る評価性引当額が340百万円減少したことによるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

		1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
	税務上の繰越欠損金(a)	25	28	22	113	15	8,064	8,269百万円
	評価性引当額	△25	△28	△22	△113	△15	△8,040	△8,245百万円
	繰延税金資産	―	―	―	―	―	24	24百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

		1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
	税務上の繰越欠損金(a)	28	22	113	15	68	8,842	9,091百万円
	評価性引当額	△28	△22	△113	△15	△68	△8,814	△9,063百万円
	繰延税金資産	―	―	―	―	―	27	27百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―%	30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	―%	0.11%
試験研究費等の税額控除	―%	0.04%
税効果適用税率差異	―%	△5.42%
評価性引当額の増減	―%	△8.56%
連結仕訳による影響	―%	4.06%
その他	―%	0.81%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	―%	21.50%

前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。