有価証券報告書-第166期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	17,936千円	47,491千円
未払事業税	15,825	28,378
未払費用	1,011	933
製品保証引当金	6,394	6,821
受注損失引当金	13,197	9,336
売掛金貸倒損失	27,304	27,304
棚卸資産評価損失	19,925	19,925
未収入金貸倒損失	17,478	17,478
退職給付に係る負債	886,749	845,407
ソフトウェア償却	2,658	2,029
ゴルフ会員権評価損他	275	275
役員退職慰労引当金	179	179
繰越欠損金(注)	2,488,073	2,456,203
減価償却費	232,713	233,790
減損会計適用額	424,942	400,268
環境対策引当金	8,031	2,798
その他	7,320	41,055
小計	4,170,017	4,139,677
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△2,488,073	△2,456,203
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△1,505,956	△1,494,858
小計	△3,994,030	△3,951,062
合計	175,987	188,615
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△517	△473
固定資産圧縮積立金	△53,844	△53,614
特別償却準備金	△231	-
合計	△54,593	△54,087
繰延税金資産の純額	121,394	134,528
繰延税金負債の純額	-	-

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	624,815	101,503	364,934	1,396,819	2,488,073千円
評価性引当額	-	-	△624,815	△101,503	△364,934	△1,396,819	△2,488,073千円
繰延税金資産	-	-	ー	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	579,290	101,503	364,934	-	1,410,475	2,456,203千円
評価性引当額	-	△579,290	△101,503	△364,934	-	△1,410,475	△2,456,203千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に、重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	-		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.0%
住民税均等割等	-		1.2%
評価性引当金	-		△6.0%
その他	-		△7.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		18.4%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。