有価証券報告書-第159期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	37,848千円	37,092千円
未払事業税	18,327	16,719
未払費用	8,675	6,829
製品保証引当金	57,739	47,486
受注損失引当金	82,778	237,730
売掛金貸倒損失	29,515	27,518
たな卸資産評価損失	32,699	254,147
未収入金貸倒損失	18,894	17,615
環境対策引当金	11,287	-
その他	9,484	5,517
小計	307,250	650,657
評価性引当額	△266,778	△611,611
合計	40,472	39,045

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	1,164,191千円	1,196,484千円
ソフトウェア償却	41,081	27,725
ゴルフ会員権評価損他	2,554	2,418
役員退職慰労引当金	30,026	30,929
貸倒引当金	26,440	25,033
繰越欠損金	3,338,960	3,875,204
減価償却費	250,443	229,733
減損会計適用額	130,945	642,556
その他	2,901	1,903
小計	4,987,544	6,031,990
評価性引当額	△4,922,421	△5,968,854
合計	65,122	63,135
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△17,653	△11,673
固定資産圧縮積立金	△422,931	△352,435
特別償却準備金	△65,602	△51,721
合計	△506,187	△415,830
繰延税金負債(固定)の純額	441,064	352,694

(注) 繰延税金資産(固定)の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(固定資産)	9,272千円	8,617千円
繰延税金負債(固定負債)	450,337	361,312

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に、重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.34%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.86%、平成30年4月1日以降のものについては30.62%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産(流動)の金額は1,725千円減少し、繰延税金資産(固定)の金額は379千円減少し、繰延税金負債(固定)の金額は19,498千円減少し、法人税等調整額は17,392千円増加しております。