有価証券報告書-第169期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	68,483千円	67,426千円
未払事業税	23,830	19,027
製品保証引当金	5,794	3,306
売掛金貸倒損失	28,107	28,107
棚卸資産評価損失	20,511	20,511
未収入金貸倒損失	17,992	17,992
退職給付に係る負債	778,351	693,727
ソフトウェア償却	8,701	9,056
ゴルフ会員権評価損他	283	283
繰越欠損金(注)	2,096,626	1,975,385
減価償却費	255,031	240,714
減損会計適用額	359,749	354,323
資産除去債務	5,577	5,605
その他	17,111	13,182
小計	3,686,152	3,448,651
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△2,096,626	△1,901,588
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△1,484,149	△1,271,824
小計	△3,580,775	△3,173,412
合計	105,377	275,238
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,458	△2,826
その他有価証券評価差額金	△474	△651
固定資産圧縮積立金	△55,061	△55,061
合計	△58,993	△58,538
繰延税金資産の純額	49,841	216,700
繰延税金負債の純額	△3,458	-

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	104,486	375,660	-	-	272,069	1,344,409	2,096,626千円
評価性引当額	△104,486	△375,660	-	-	△272,069	△1,344,409	△2,096,626千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	358,906	-	-	272,069	130,349	1,214,060	1,975,385千円
評価性引当額	△285,109	-	-	△272,069	△130,349	△1,214,060	△1,901,588千円
繰延税金資産	73,797	-	-	-	-	-	73,797千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に、重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		△0.0%
住民税均等割等	1.6%		0.9%
退職給付に係る調整累計額	-		9.4%
評価性引当金	△47.8%		△25.6%
税額控除	△1.6%		△0.6%
繰越欠損金の期限切れ	78.3%		-
繰越欠損金の利用	△7.3%		△10.1%
税率変更	△14.7%		-
その他	△1.6%		△2.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.7%		2.3%