有価証券報告書-第167期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	47,491千円	52,100千円
未払事業税	28,378	25,119
未払費用	933	-
製品保証引当金	6,821	14,816
受注損失引当金	9,336	5,816
売掛金貸倒損失	27,304	27,304
棚卸資産評価損失	19,925	19,925
未収入金貸倒損失	17,478	17,478
退職給付に係る負債	845,407	809,696
ソフトウェア償却	2,029	5,413
ゴルフ会員権評価損他	275	275
役員退職慰労引当金	179	-
繰越欠損金(注)	2,456,203	2,621,300
減価償却費	233,790	236,539
減損会計適用額	400,268	378,780
環境対策引当金	2,798	2,798
資産除去債務	-	5,391
その他	41,055	12,033
小計	4,139,677	4,234,792
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△2,456,203	△2,621,300
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△1,494,858	△1,419,292
小計	△3,951,062	△4,040,593
合計	188,615	194,198
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	-	△4,355
その他有価証券評価差額金	△473	△471
固定資産圧縮積立金	△53,614	△53,701
合計	△54,087	△58,528
繰延税金資産の純額	134,528	140,025
繰延税金負債の純額	-	4,355

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	579,290	101,503	364,934	-	1,410,475	2,456,203千円
評価性引当額	-	△579,290	△101,503	△364,934	-	△1,410,475	△2,456,203千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	579,261	101,503	364,934	-	-	1,575,601	2,621,300千円
評価性引当額	△579,261	△101,503	△364,934	-	-	△1,575,601	2,621,300千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に、重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		5.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%		△0.3%
住民税均等割等	1.2%		9.0%
評価性引当金	△6.0%		△62.2%
連結子会社清算による影響	-		153.3%
その他	△7.5%		1.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.4%		137.3%