有価証券報告書-第165期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,794千円	17,936千円
未払事業税	22,429	15,825
未払費用	861	1,011
製品保証引当金	13,373	6,394
受注損失引当金	120	13,197
売掛金貸倒損失	27,304	27,304
棚卸資産評価損失	41,007	19,925
未収入金貸倒損失	17,478	17,478
退職給付に係る負債	1,077,653	886,749
ソフトウェア償却	6,229	2,658
ゴルフ会員権評価損他	275	275
役員退職慰労引当金	1,799	179
繰越欠損金(注)	4,393,518	2,488,073
減価償却費	269,142	232,713
減損会計適用額	449,823	424,942
環境対策引当金	17,965	8,031
その他	4,881	7,320
小計	6,347,658	4,170,017
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△4,393,518	△2,488,073
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△1,773,431	△1,505,956
小計	△6,166,950	△3,994,030
合計	180,708	175,987
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△527	△517
固定資産圧縮積立金	△54,092	△53,844
特別償却準備金	△463	△231
合計	△55,083	△54,593
繰延税金資産の純額	125,624	121,394
繰延税金負債の純額	-	-

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,535,342	290	341	629,310	105,480	1,122,751	4,393,518千円
評価性引当額	△2,535,342	△290	△341	△629,310	△105,480	△1,122,751	△4,393,518千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	624,815	101,503	364,934	1,396,819	2,488,073千円
評価性引当額	-	-	△624,815	△101,503	△364,934	△1,396,819	△2,488,073千円
繰延税金資産	-	-	ー	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に、重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6%		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		-
住民税均等割等	3.5%		-
評価性引当金	6.0%		-
その他	△19.3%		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.3%		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。