有価証券報告書-第79期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	506	百万円		598	百万円
未払事業税	196	百万円		234	百万円
退職給付に係る負債	1,680	百万円		1,626	百万円
製品保証引当金	161	百万円		510	百万円
工事損失引当金	154	百万円		23	百万円
役員株式給付引当金	32	百万円		32	百万円
試験研究用設備	63	百万円		42	百万円
貸倒引当金	57	百万円		63	百万円
施設利用権評価損	61	百万円		61	百万円
関係会社株式評価損	145	百万円		-	百万円
棚卸資産及び固定資産未実現利益	94	百万円		113	百万円
繰越欠損金	53	百万円		45	百万円
その他	533	百万円		535	百万円
繰延税金資産小計	3,742	百万円		3,889	百万円
評価性引当額	△252	百万円		△192	百万円
繰延税金資産合計	3,490	百万円		3,697	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△242	百万円		△339	百万円
退職給付に係る資産	△249	百万円		△598	百万円
固定資産圧縮積立金	△218	百万円		△216	百万円
固定資産圧縮特別勘定積立金	△7	百万円		-	百万円
その他	△190	百万円		△197	百万円
繰延税金負債合計	△908	百万円		△1,351	百万円
繰延税金資産の純額	2,581	百万円		2,345	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%		0.1	%
住民税均等割等	0.4	%		0.3	%
試験研究費等控除	△2.5	%		△1.8	%
評価性引当額	△0.9	%		△0.2	%
持分法による投資損益	△0.4	%		△0.3	%
連結子会社との税率差異	△1.2	%		△1.5	%
人材確保等促進税制による税額控除	-			△0.8	%
その他	0.5	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.6	%		26.6	%