有価証券報告書-第114期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,546	百万円	1,392	百万円
退職給付に係る負債	4,335	百万円	4,087	百万円
賞与引当金	1,056	百万円	1,167	百万円
棚卸資産未実現損益	920	百万円	914	百万円
減損損失	1,317	百万円	1,451	百万円
未払事業税	136	百万円	188	百万円
賞与引当金に係る社会保険料	152	百万円	165	百万円
資産除去債務	131	百万円	169	百万円
その他	3,870	百万円	5,312	百万円
繰延税金資産小計	13,467	百万円	14,848	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△885	百万円	△919	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△614	百万円	△843	百万円
評価性引当額小計	△1,500	百万円	△1,763	百万円
繰延税金資産合計	11,967	百万円	13,085	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,990	百万円	△11,164	百万円
固定資産圧縮積立金	△4,000	百万円	△4,036	百万円
在外子会社留保利益	△3,442	百万円	△3,814	百万円
資本連結のための評価益計上額	△610	百万円	△617	百万円
その他	△2,938	百万円	△3,046	百万円
繰延税金負債合計	△16,982	百万円	△22,678	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△5,015	百万円	△9,593	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	138	10	30	39	19	1,307	1,546
評価性引当額	△64	△3	△30	△39	△19	△727	△885
繰延税金資産	73	6	―	―	―	579	660

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,546百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産660百万円を計上しております。当該繰延税金資産660百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高1,546百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、過年度に税引前当期純損失を計上したことなどにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11	32	33	15	29	1,270	1,392
評価性引当額	△3	△32	△33	△15	△29	△805	△919
繰延税金資産	7	-	-	-	-	465	472

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,392百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産472百万円を計上しております。当該繰延税金資産472百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高1,392百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、過年度に税引前当期純損失を計上したことなどにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%		0.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1%		△1.0%
住民税均等割	0.3%		0.2%
評価性引当額の増減	△0.3%		0.9%
研究開発費用 税額控除	△3.2%		△2.6%
賃上げ促進税制 税額控除	△1.7%		△0.1%
持分法投資損益	△0.2%		△0.0%
連結子会社との税率差異等	△0.2%		△0.9%
その他	△0.6%		0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.2%		28.1%