有価証券報告書-第113期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	1,355百万円	1,539百万円
投資有価証券	146百万円	146百万円
未払事業税	65百万円	28百万円
賞与引当金	208百万円	166百万円
環境対策引当金	13百万円	9百万円
退職給付に係る負債	1,505百万円	1,485百万円
税務上の繰越欠損金 (注)2	915百万円	1,579百万円
その他	667百万円	987百万円
繰延税金資産小計	4,877百万円	5,943百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注)2	△730百万円	△1,579百万円
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額	△1,965百万円	△2,417百万円
評価性引当額小計 (注)1	△2,696百万円	△3,997百万円
繰延税金資産合計	2,181百万円	1,946百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	1,202百万円	1,309百万円
固定資産圧縮積立金	251百万円	246百万円
為替差益	109百万円	176百万円
留保利益金	65百万円	77百万円
その他有価証券評価差額金	453百万円	594百万円
繰延税金負債合計	2,082百万円	2,405百万円
繰延税金資産(△負債)の純額	99百万円	△459百万円

(注) 1.評価性引当額が1,300百万円増加しております。この増加の主な要因は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を849百万円計上したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	131	34	135	223	111	278	915百万円
評価性引当額	△131	△34	△111	△123	△111	△217	△730百万円
繰延税金資産	―	―	24	99	―	60	(b) 184百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金915百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産184百万円を計上しております。当該繰延税金資産184百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高310百万円(法定実効税率を乗じた額)のうち回収可能と判断した金額について認識したものであります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	37	154	265	110	369	642	1,579百万円
評価性引当額	△37	△154	△265	△110	△369	△642	△1,579百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	―	30.5%
(調整)
関連会社持分法損益	―	△23.7%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	―	16.9%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	―	△41.6%
住民税均等割	―	11.2%
税額控除	―	△0.5%
評価性引当額の増減	―	411.8%
繰越欠損金の期限切れ	―	57.0%
実効税率差	―	57.8%
在外子会社税制差異	―	△152.1%
その他	―	△1.6%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	―	365.7%

(注)前連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。