有価証券報告書-第102期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)	当事業年度 (平成28年12月31日)
繰延税金資産(流動)
棚卸資産評価損	43百万円	80百万円
未払事業税	31 〃	27 〃
繰越試験研究費控除	87 〃	―
繰越欠損金	1,359 〃	584百万円
その他	24 〃	17 〃
計	1,546 〃	709 〃
評価性引当額	△130 〃	△80 〃
繰延税金資産(流動)合計	1,415百万円	629百万円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	926百万円	882百万円
役員退職慰労引当金	31 〃	1 〃
貸倒引当金	645 〃	769 〃
減損損失	165 〃	80 〃
関係会社株式評価損	1,819 〃	2,489 〃
関係会社出資金評価損	240 〃	248 〃
その他	627 〃	691 〃
計	4,454 〃	5,162 〃
評価性引当額	△4,361 〃	△4,265 〃
繰延税金資産(固定)合計	93百万円	897百万円
繰延税金負債との相殺	△93 〃	△238 〃
繰延税金資産(固定)の純額	―	658百万円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	236百万円	238百万円
繰延税金負債(固定)合計	236百万円	238百万円
繰延税金資産との相殺	△93 〃	△238 〃
繰延税金負債(固定)の純額	142百万円	―

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)	当事業年度 (平成28年12月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	35.6	33.1
(調整)
永久に損金に算入されない項目	22.8	△122.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.3	53.8
住民税均等割	0.3	△3.4
評価性引当額の増減	△30.0	△62.5
試験研究費控除	△2.5	28.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.6	△21.2
その他	△0.4	△5.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.1	△100.2

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に、また、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が平成28年11月18日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成29年1月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成29年1月1日から平成30年12月31日までのものは30.9%、平成31年1月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が63百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が76百万円、その他有価証券評価差額金が12百万円それぞれ増加しております。