有価証券報告書-第99期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産(流動)
棚卸資産評価損	217百万円	32百万円
未払事業税	7 〃	37 〃
貸倒引当金	211 〃	30 〃
繰越試験研究費控除	―	189 〃
繰越欠損金	171百万円	987 〃
その他	56 〃	9 〃
計	663 〃	1,287 〃
評価性引当額	△436 〃	△252 〃
繰延税金資産(流動)合計	227百万円	1,034百万円
繰延税金負債(流動)
その他有価証券評価差額金	―	0百万円
繰延税金負債(流動)合計	―	0百万円
繰延税金資産(流動)の純額	227百万円	1,034百万円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	1,665百万円	1,253百万円
役員退職慰労引当金	35 〃	35 〃
貸倒引当金	207 〃	625 〃
減損損失	219 〃	182 〃
投資損失引当金	221 〃	―
関係会社株式評価損	2,533 〃	2,580百万円
繰越欠損金	6,493 〃	4,818 〃
その他	146 〃	403 〃
計	11,523 〃	9,898 〃
評価性引当額	△10,999 〃	△9,129 〃
繰延税金資産(固定)合計	523百万円	768百万円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	123百万円	164百万円
繰延税金負債(固定)合計	123百万円	164百万円
繰延税金資産(固定)の純額	399百万円	604百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	40.7	38.0
(調整)
永久に損金に算入されない項目	△25.9	40.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	8.2	△5.8
住民税均等割	△0.9	0.6
評価性引当額の増減	△300.0	△107.1
試験研究費控除	―	△1.5
その他	△2.6	△2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△280.5	△37.7