有価証券報告書-第109期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	35百万円	19百万円
退職給付引当金	804 〃	777 〃
貸倒引当金	611 〃	663 〃
減損損失	62 〃	64 〃
棚卸資産評価損	100 〃	104 〃
関係会社株式評価損	2,317 〃	2,317 〃
関係会社出資金評価損	248 〃	248 〃
繰越欠損金	1,145 〃	2,126 〃
その他	1,057 〃	1,100 〃
繰延税金資産小計	6,383 〃	7,422 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△765 〃	△2,123 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,300 〃	△5,299 〃
評価性引当額小計	△5,066 〃	△7,422 〃
繰延税金資産合計	1,317 〃	―
繰延税金負債との相殺	△123 〃	―
差引:繰延税金資産の純額	1,193百万円	―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	123百万円	119百万円
繰延税金負債合計	123 〃	119 〃
繰延税金資産との相殺	△123 〃	―
差引:繰延税金負債の純額	―	119百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.6	―
(調整)
永久に損金に算入されない項目	10.6	―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△24.0	―
研究費等の法人税額特別控除	△1.8	―
外国子会社配当源泉税	5.7	―
住民税均等割	0.6	―
評価性引当額の増減	△7.7	―
その他	△0.1	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.8	―

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。