有価証券報告書-第124期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
有形固定資産	3,556	百万円	3,800	百万円
関係会社株式	44,990	百万円	45,564	百万円
未払賞与	4,060	百万円	4,996	百万円
製品保証引当金	733	百万円	768	百万円
退職給付引当金	10,578	百万円	9,543	百万円
移転価格調整引当金	7,688	百万円	-	百万円
その他	10,586	百万円	10,227	百万円
繰延税金資産小計	82,193	百万円	74,900	百万円
評価性引当額	△50,523	百万円	△51,651	百万円
繰延税金資産合計	31,670	百万円	23,248	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,068	百万円	△1,046	百万円
その他有価証券評価差額金	△14,051	百万円	△29,034	百万円
その他	△76	百万円	△46	百万円
繰延税金資産(△は負債)の純額	16,473	百万円	△6,878	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.2	%	30.2	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.8	%	0.2	%
永久に益金に算入されない項目	△44.5	%	△17.6	%
均等割等	0.2	%	0.1	%
税額控除	5.6	%	3.2	%
評価性引当の計上	16.5	%	1.6	%
その他	△1.3	%	1.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.5	%	19.0	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、法人税及び地方法人税に係る税効果会計に関する会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)を適用しております。