訂正有価証券報告書-第87期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税等	41,209千円		20,362千円
賞与引当金	148,770		215,737
たな卸資産の未実現利益の消去	604		610
貸倒引当金損金算入限度超過額	20,549		16,402
事業構造改善引当金	155,986		178,429
固定資産減損損失	153,391		307,193
投資有価証券評価損	27,329		27,329
保証金評価損	41,634		41,634
退職給付に係る負債	2,592		-
税務上の繰越欠損金(注)	55,385		90,090
その他	290,835		221,342
繰延税金資産小計	938,287		1,119,133
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△55,385		△90,090
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△868,916		△838,738
評価性引当額小計	△924,301		△928,828
繰延税金資産合計	13,985		190,304
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△133,454		△274,859
子会社の留保利益金	△17,278		△14,275
為替換算調整勘定	△26,171		△24,514
その他有価証券評価差額金	△378,522		△631,721
その他	△409		△1,023
繰延税金負債合計	△555,837		△946,394
繰延税金資産(△負債)の純額	△541,851		△756,090

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	2,646	-	-	52,738	55,385
評価性引当額	-	-	△2,646	-	-	△52,738	△55,385
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	90,090	90,090
評価性引当額	-	-	-	-	-	△90,090	△90,090
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%		当連結会計年度においては、税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
(調整)
住民税均等割等	9.66
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.44
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.82
連結消去に伴う影響額	2.34
海外子会社税率差異	28.68
評価性引当額の減少額	111.86
その他	△2.00
税効果会計適用後の法人税等の負担率	186.78