有価証券報告書-第92期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	76	百万円		137	百万円
貸倒引当金	55			52
減損損失累計額	85			127
株式評価損等	50			50
賞与引当金	97			74
役員退職慰労引当金	226			241
退職給付に係る負債	40			40
未実現利益消去	95			11
税務上の繰越欠損金 (注)2	915			1,180
繰越外国税額控除	160			199
その他	35			47
繰延税金資産小計	1,838			2,163
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△906			△1,180
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△696			△786
評価性引当額小計 (注)1	△1,603			△1,967
繰延税金資産合計	235			196
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△113			△333
評価差額	△323			△306
その他	△39			△114
繰延税金負債合計	△475			△754
繰延税金資産(負債)の純額	△240			△558

(注) 1.評価性引当額が364百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を248百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	8	3	7	35	17	843	915
評価性引当額	△8	△3	△7	△35	△17	△834	△906
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9	(b)9

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金915百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産9百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(c)	2	7	31	17	112	1,009	1,180
評価性引当額	△2	△7	△31	△17	△112	△1,009	△1,180
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.2			-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3			-
住民税均等割等	1.7			-
評価性引当額の増減額	12.7			-
連結子会社の税率差	△13.9			-
未実現利益の税効果未認識金額	12.1			-
その他	2.1			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.1			-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。