有価証券報告書-第90期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)			当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	60	百万円		31	百万円
貸倒引当金	119			101
減損損失累計額	85			85
株式評価損等	50			50
賞与引当金	104			107
役員退職慰労引当金	210			224
退職給付に係る負債	31			37
未実現利益消去	93			93
税務上の繰越欠損金 (注)2	899			845
繰越外国税額控除	144			150
その他	51			63
繰延税金資産小計	1,852			1,790
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	-			△845
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-			△628
評価性引当額小計 (注)1	△1,533			△1,474
繰延税金資産合計	318			316
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△386			△242
評価差額	△64			△63
その他	△47			△64
繰延税金負債合計	△499			△370
繰延税金資産(負債)の純額	△180			△53

(注) 1.評価性引当額の減少額58百万円のうち、在外子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額は54百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社であるオグラクラッチ・ド・ブラジル・リミターダにおいて58百万円減少(現地通貨では549千ブラジルレアルの増加)、オグラS.A.S.において35百万円減少(現地通貨では227千ユーロの減少)、オグラ・コーポレーションにおいて24百万円増加(現地通貨では272千米ドルの増加)、オグラクラッチ・インディアPVT.LTD.において19百万円増加(現地通貨では12,464千インドルピーの増加)したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	18	7	2	0	37	778	845
評価性引当額	△18	△7	△2	△0	△37	△778	△845
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)			当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.7	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2			4.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1			△0.2
住民税均等割等	0.9			1.0
評価性引当額の増減額	1.7			3.2
連結子会社の税率差	0.4			△0.3
税額控除額(試験研究費等)	△2.2			△3.1
未実現利益の税効果未認識金額	△0.4			△0.2
外国税額等	1.3			△2.1
子会社清算による影響	△3.7			-
その他	0.1			0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.9			32.8