有価証券報告書-第95期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	187	百万円		209	百万円
貸倒引当金	55			65
減損損失累計額	92			113
株式評価損等	41			4
賞与引当金	94			96
役員退職慰労引当金	242			228
退職給付に係る負債	44			43
未実現利益消去	68			17
税務上の繰越欠損金 (注)2	1,731			2,282
繰越外国税額控除	202			338
その他	89			77
繰延税金資産小計	2,850			3,477
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,731			△2,282
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△935			△1,078
評価性引当額小計 (注)1	△2,667			△3,361
繰延税金資産合計	183			116
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△28			△100
評価差額	△363			△379
その他	△177			△266
繰延税金負債合計	△568			△746
繰延税金資産(負債)の純額	△385			△630

(注) 1.評価性引当額が694百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を551百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	14	12	65	68	115	1,454	1,731
評価性引当額	△14	△12	△65	△68	△115	△1,454	△1,731
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(b)	12	60	60	119	12	2,016	2,282
評価性引当額	△12	△60	△60	△119	△12	△2,016	△2,282
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7			-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3			-
住民税均等割等	1.2			-
評価性引当額の増減額	22.1			-
連結子会社の税率差	△5.6			-
試験研究費の税額控除額	△1.2			-
未実現利益の税効果未認識金額	△0.2			-
外国税額等	2.7			-
その他	4.7			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.6			-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。