有価証券報告書-第85期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
株式評価損等	273百万円		538百万円
繰越欠損金	199		-
役員退職慰労引当金	137		146
貸倒引当金	103		116
減損損失累計額	94		94
賞与引当金	77		85
たな卸資産	45		44
その他	87		86
繰延税金資産小計	1,019		1,112
評価性引当額	△920		△947
繰延税金資産合計	99		165
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△131		△156
繰延税金負債合計	△131		△156
繰延税金資産(負債)の純額	△31		8

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8%		37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.6		5.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.5		△6.0
評価性引当額	△13.4		2.3
住民税均等割等	3.8		4.0
外国税額	5.8		0.0
試験研究費の総額等に係る税額控除額	△0.6		△1.9
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		4.1
その他	0.2		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.7		45.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は11百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。