有価証券報告書-第95期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	53,630千円		49,015千円
役員退職慰労引当金	13,827		13,827
賞与引当金	72,263		74,406
製品保証引当金	56,953		53,585
たな卸資産	42,710		53,581
未払事業税	13,647		12,087
減価償却費	58,270		59,384
その他	48,112		35,984
繰延税金資産合計	359,415		351,872
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	128,958		233,620
繰延税金負債合計	128,958		233,620
繰延税金資産の純額	230,457		118,252

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.54		0.54
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.37		△0.45
住民税均等割	0.48		0.53
その他	0.14		△0.04
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.41		31.20