有価証券報告書-第97期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	36,538千円		95,773千円
役員退職慰労引当金	13,827		13,827
賞与引当金	69,201		65,220
製品保証引当金	62,771		52,972
棚卸資産	49,162		52,409
未払事業税	10,127		15,166
減価償却費	69,530		67,883
その他	34,381		31,412
繰延税金資産合計	345,540		394,666
(繰延税金負債)
前払年金費用	-		70,087
その他有価証券評価差額金	301,238		426,611
繰延税金負債合計	301,238		496,698
繰延税金資産の純額	44,301		△102,031

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.55		0.32
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.73		△0.37
住民税均等割	0.64		0.46
試験研究費税額控除	-		△2.67
その他	0.12		△0.08
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.20		28.28