有価証券報告書-第89期(平成26年6月1日-平成27年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年5月31日)		当事業年度 (平成27年5月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	6,185千円		56,050千円
役員退職慰労引当金	16,095		14,568
賞与引当金	77,695		71,740
棚卸資産	28,689		21,745
未払事業税	40,144		1,892
その他	139,777		128,341
繰延税金資産合計	308,586		294,338
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	113,869		234,410
繰延税金負債合計	113,869		234,410
繰延税金資産の純額	194,716		59,927

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年5月31日)		当事業年度 (平成27年5月31日)
法定実効税率	38.01%		35.64%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.68		0.81
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.32		△0.57
住民税均等割	0.34		0.54
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.94		2.77
その他	0.33		△0.99
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.98		38.20

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から平成27年6月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.06%に、平成28年6月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.26%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は2,077千円減少し、法人税等調整額が26,637千円、その他有価証券評価差額金が24,560千円、それぞれ増加しております。