有価証券報告書-第96期(令和3年6月1日-令和4年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年5月31日)		当事業年度 (2022年5月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	49,015千円		36,538千円
役員退職慰労引当金	13,827		13,827
賞与引当金	74,406		69,201
製品保証引当金	53,585		62,771
棚卸資産	53,581		49,162
未払事業税	12,087		10,127
減価償却費	59,384		69,530
その他	35,984		34,381
繰延税金資産合計	351,872		345,540
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	233,620		301,238
繰延税金負債合計	233,620		301,238
繰延税金資産の純額	118,252		44,301

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年5月31日)		当事業年度 (2022年5月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.54		0.55
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.45		△0.73
住民税均等割	0.53		0.64
その他	△0.04		0.12
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.20		31.20