有価証券報告書-第98期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	95,773千円		96,296千円
役員退職慰労引当金	13,827		13,827
賞与引当金	65,220		78,387
製品保証引当金	52,972		73,794
棚卸資産	52,409		99,618
未払事業税	15,166		25,189
減価償却費	67,883		94,721
資産除去債務(固定資産計上)	-		37,714
その他	31,412		30,959
繰延税金資産合計	394,666		550,509
(繰延税金負債)
前払年金費用	70,087		89,334
その他有価証券評価差額金	426,611		795,462
資産除去債務	-		20,969
繰延税金負債合計	496,698		905,766
繰延税金資産の純額	△102,031		△355,256

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.32		0.48
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.37		△0.39
住民税均等割	0.46		0.35
試験研究費税額控除	△2.67		△0.15
その他	△0.08		0.04
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.28		30.95