有価証券報告書-第88期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	390		403
貸倒引当金	48		52
退職給付に係る負債	1,390		1,393
役員退職引当金(長期未払金)	41		31
株式報酬費用	45		105
たな卸資産評価損	73		80
連結上の未実現利益の調整	93		44
土地再評価に係る繰延税金資産	1,173		1,173
投資有価証券評価損	91		76
関係会社株式評価損	49		49
関係会社整理損否認	171		171
減損損失	290		306
税務上の繰越欠損金(注)2	103		112
減価償却超過額	115		104
製品保証引当金	94		92
株式の取得に係る付随費用	94		94
その他	619		601
繰延税金資産小計	4,888		4,897
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△103		△112
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,972		△1,958
評価性引当額小計(注)1	△2,076		△2,071
繰延税金資産合計	2,812		2,825
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△304		△462
その他有価証券評価差額金	△1,860		△3,096
固定資産圧縮積立金	△547		△541
土地再評価に係る繰延税金負債	△505		△505
資本連結に伴う子会社資産の時価評価差額金	△1,096		△1,085
その他	△348		△452
繰延税金負債合計	△4,663		△6,143
繰延税金資産の純額	△1,850		△3,317

(注)1.評価性引当額に重要な変動はありません。
2.税務上の繰越欠損金は重要性が認められないため、繰越期限別の繰越欠損金に係る事項は記載を省略してお
ります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%	0.4	%
住民税均等割	0.6	%	0.6	%
外国子会社配当金源泉税	0.1	%	0.4	%
外国子会社留保利益	0.9	%	0.9	%
評価性引当額の増減	△0.2	%	△0.0	%
法人税額の特別控除	△0.9	%	△1.6	%
連結子会社との税率差異	0.4	%	△0.1	%
のれん償却	1.2	%	1.4	%
持分法による投資損益	△0.6	%	△0.5	%
その他	△0.0	%	0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7	%	32.4	%