有価証券報告書-第78期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,107千円		7,754千円
賞与引当金	44,731		41,753
退職給付引当金	106,766		101,841
役員退職慰労引当金	88,241		92,418
貸倒引当金	―		14,187
資産除去債務	9,196		9,212
会員権評価損	17,706		18,348
在庫評価損	19,423		25,407
減損損失	8,827		8,827
その他	8,356		7,968
繰延税金資産小計	311,356		327,719
評価性引当額	△35,883		△47,414
繰延税金資産合計	275,472		280,305
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11,297		△41,713
固定資産圧縮積立金	△2,985		△2,808
その他	△1,442		△1,307
繰延税金負債合計	△15,724		△45,829
繰延税金資産の純額	259,747		234,475

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		0.2
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△17.4		△11.8
住民税均等割等	2.1		2.0
試験研究費の税額控除	△2.6		△3.2
評価性引当額の増減	△0.4		2.1
外国法人税	0.7		1.5
留保金課税	0.2		1.7
その他	1.0		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.9		23.3