有価証券報告書-第73期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,631千円		3,896千円
賞与引当金	42,793		40,696
退職給付引当金	153,191		148,608
役員退職慰労引当金	74,863		73,655
資産除去債務	8,672		8,278
会員権評価損	17,998		17,183
減損損失	9,248		8,787
その他	18,165		9,916
繰延税金資産小計	327,565		311,023
評価性引当額	△56,112		△56,222
繰延税金資産合計	271,452		254,800
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△26,694		△21,554
固定資産圧縮積立金	△4,308		△3,789
その他	△382		△261
繰延税金負債合計	△31,385		△25,605
繰延税金資産の純額	240,067		229,195

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.5%		32.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		0.9
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△30.2		△23.0
住民税均等割等	4.8		3.3
試験研究費の税額控除	△5.2		△2.6
評価性引当額の増減	0.6		△0.0
外国法人税	3.9		3.0
留保金課税	2.0		1.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	7.2		2.9
その他	1.6		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.4		18.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.1%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.7%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.5%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は11,630千円減少し、法人税等調整額が12,762千円、その他有価証券評価差額金が1,132千円それぞれ増加しております。