有価証券報告書-第56期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年3月31日)		当連結会計年度 (令和5年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	156,598千円		159,802千円
賞与引当金	29,096		28,558
未払事業税	13,772		6,456
棚卸資産評価損	26,264		30,000
連結会社間内部利益消去	1,179		829
貸倒引当金	2,292		4,701
役員退職慰労引当金	46,036		47,492
退職給付に係る負債	21,535		3,142
固定資産減損損失	223,444		228,866
その他	62,227		58,394
繰延税金資産小計	582,443		568,240
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△140,554		△141,066
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△341,847		△355,391
評価性引当額小計	△482,401		△496,457
繰延税金資産合計	100,042		71,783
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	13,088		22,772
その他	255		250
繰延税金負債合計	13,344		23,021
繰延税金資産の純額	86,698		48,761

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和4年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※1)	26,365	13,075	13,660	14,322	20,947	68,229	156,598
評価性引当額	△26,365	△13,075	△13,660	△14,322	△20,947	△52,185	△140,554
繰延税金資産	-	-	-	-	-	16,044	16,044

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※1)	13,075	13,660	14,322	20,947	23,679	74,120	159,802
評価性引当額	△13,075	△13,660	△14,322	△20,947	△23,679	△55,384	△141,066
繰延税金資産	-	-	-	-	-	18,736	18,736

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年3月31日)		当連結会計年度 (令和5年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		4.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		△1.3
住民税均等割	14.6		34.0
配当等に係る外国源泉税	1.1		1.9
連結子会社の税率差異	△1.4		0.1
評価性引当額に係る項目	29.7		44.1
その他	0.1		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	75.7		113.9